ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ
по учебной дисциплине "Налоги и налогообложение"
1. Налоговое законодательство о налогах и сборах.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации.
3. Нормативные акты, регулирующие отношения организаций и государства в области налогообложения.
4. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
5. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах.
6. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
7. Налоговая система: понятие и сущность.
8. Принципы построения налоговой системы, её структура.
9. Характеристика элементов налоговой системы.
10. Источники уплаты налогов и сборов.
11. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности.
12. Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность.
13. Функции налогообложения.
14. Система налогов и сборов в Российской Федерации.
15. Виды налогов и сборов.
16. Условия установления налогов и сборов.
17. Специальные налоговые режимы.
18. Налог на добавленную стоимость: понятие и сущность.
19. Сроки уплаты налога на добавленную стоимость.
20. Плательщики налога на добавленную стоимость.
21. Налоговые льготы по налогу на добавленную стоимость.
22. Порядок освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость.
23. Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость.
24. Порядок применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость.
25. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
26. Налоговая декларация: понятие и сущность.
27. Внесение исправлений в налоговую декларацию.
28. Ответственность за нарушение сроков подачи налоговой декларации.
29. Налоговые санкции за нарушение правил учета доходов и расходов.
30. Налог на прибыль организации: понятие и сущность.
31. Плательщики налога на прибыль организации.
32. Объект налогообложения на прибыль организации.
33. Порядок определения доходов, классификация доходов.
34. Расходы. Группировка расходов по элементам.
35. Внереализационные расходы.
36. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организации.
37. Налоговые ставки налога на прибыль организации.
38. Налоговые и отчетные периоды по налогу на прибыль организации.
39. Налоговые льготы по налогу на прибыль организации.
40. Страховые взносы: понятие и сущность.
41. Плательщики страховых взносов.
42. Объект налогообложения по страховым взносам.
43. Налоговая база страховых взносов.
44. Налоговые ставки страховых взносов.
45. Налоговые льготы по страховым взносам.
46. Порядок и сроки уплаты страховых взносов.
47. Налог на доходы физических лиц: понятие и сущность.
48. Плательщики налога на доходы физических лиц.
49. Объект обложения налогом на доходы физических лиц.
50. Налоговый период налога на доходы физических лиц.
51. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц.
52. Особенности исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
53. Доходы, не подлежащие налогообложению по налогу на доходы физических лиц.
54. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
55. Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц.
56. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
57. Акциз: понятие и сущность.
58. Плательщики акциза.
59. Объект налогообложения по акцизу.
60. Порядок исчисления и уплаты налога.
61. Государственная пошлина: понятие и сущность.
62. Плательщики государственной пошлины.
63. Объект налогообложения, налоговые ставки государственной пошлины.
64. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины.
65. Таможенная пошлина: понятие и сущность.
66. Плательщики таможенной пошлины.
67. Объект налогообложения таможенной пошлиной.
68. Налоговые ставки таможенной пошлины.
69. Порядок исчисления и уплаты таможенной пошлины.
70. Налог на имущество организаций: понятие и сущность.
71. Плательщики налога на имущество организаций.
72. Объект налогообложения по налогу на имущество организаций.
73. Налоговая база по налогу на имущество организаций.
74. Методика расчета годовой стоимости имущества.
75. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
76. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): понятие и сущность.
77. Плательщики налога на вмененный доход.
78. Объект налогообложения налога на вмененный доход.
79. Налоговая база единого налога на вмененный доход.
80. Налоговая ставка по налогу на вмененный доход.
81. Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход.
82. Земельный налог: понятие и сущность.
83. Плательщики земельного налога.
84. Объект налогообложения по земельному налогу.
85. Налоговая база земельного налога.
86. Налоговая ставка земельного налога.
87. Налог на имущество физических лиц: понятие и сущность.
88. Плательщики налога на имущество физических лиц.
89. Объект налогообложения по налогу на имущество физических лиц.
90. Налоговая база налога на имущество физических лиц.
91. Налоговая ставка. Исчисление налога на имущество физических лиц.
92. Налог на игорный бизнес.
93. Транспортный налог.
94. Налоговый контроль: понятие и сущность.
95. Формы налогового контроля.
96. Виды налоговых проверок.
97. Субъекты и объекты налоговых проверок.
98. Налоговое правонарушение. Признаки налоговых правонарушений.
99 Объекты и субъекты налогового правонарушения.
100. Виды ответственности за налоговые правонарушения.